Одно из главных новшеств — снижение порога доходов, при превышении которого упрощенцы будут обязаны переходить на учет по НДС.

До сих пор многие предприниматели чувствовали себя «в безопасности» — лимит 60 млн руб. позволял оставаться на УСН без страха попасть под НДС. Но с 2026 года этот предел планируется снизить до 10 млн руб.

Для кого это удар?

Тем, чей доход стабильно превышает новый порог, особенно в сферах торговли, услуг, маркетплейсов.

Вам предстоит:

вести учёт НДС (исходящий и входящий);

подавать декларации по НДС;

учитывать расходы и доходы в более сложной системе.

В то же время, на фоне жёстких изменений появляется АУСН — автоматизированная упрощёнка как экспериментальный режим.

Что дает АУСН?
 

• нет необходимости уплачивать НДС в целом (при обычной работе), 
• налоговая автоматически рассчитывает, что вы должны заплатить;меньше отчётности — многие декларации и формы уходят;
• освобождение от фиксированных страховых взносов для себя;
• гибкость: ИФНС будет автоматически учитывать доходы, что снижает риск скрытия выручки;
• Но АУСН — экспериментальный режим, и его условия действуют до конца 2027 года.

Как применять АУСН: условия, ограничения и советы

• доход не превышает лимита, установленного для АУСН;

• меньшее количество сотрудников (обычно до 5)

• веб-учёт: вся информация о доходах должна поступать автоматически (через банковские системы, кассы и электронные каналы)невозможность совмещения АУСН с другими спецрежимами

Советы:

1. Проверьте, получится ли для вашего бизнеса работать без превышения лимита — если вы планируете рост доходов, риски возрастают.

2. Просчитайте налоговую нагрузку: АУСН может быть удобнее, если вы не сильно завязаны на расходы с НДС (например, сфера услуг).

3. Учитывайте, что эксперимент может быть пересмотрен — главное, чтобы переход был обдуманным.

Риски введения НДС для упрощенцев


Введение НДС для бизнеса, который до сих пор его не платил, может стать серьёзным испытанием. 

Вот основные риски: 

• Рост расходов на бухгалтерию и администрирование. 

• Учет НДС, заполнение деклараций, подача отчетов — всё это требует квалифицированного сопровождения.

• Увеличение налоговой нагрузки, особенно если бизнес работает с низкой маржой или не имеет «входящего» НДС (то есть вы не покупаете много с НДС, который можно снижать).

• Логические и технические ошибки при переходе, из-за незнания правил перехода на НДС, неправильного учета нарастающим итогом.

Негативная реакция рынка: 

если вы вынуждены поднять цены, это может ударить по конкурентоспособности.

Санкции за ошибки и несвоевременную подачу деклараций: штрафы, пеня, доначисления.

Неясность нормативной базы: законопроекты ещё проходят обсуждения, и детали могут меняться.

Снижение лимита до 10 млн руб. означает, что многие, кто раньше «могли сидеть на УСН», теперь окажутся плательщиками НДС.



Как подготовиться: шаги, которые стоит сделать уже сейчас:

• Ежемесячно контролируйте доходы — сравнивайте с порогом, чтобы заранее увидеть момент, когда придется вести учет НДС.

• Просчитайте возможные сценарии: остаться на УСН + заплатить НДС; 

• перейти в АУСН; или сразу перейти на ОСНО.

• Оптимизируйте расходы, которые точно будут задействованы в НДС-учете (контракты, закупки, подрядчики).

• Выстройте учет правильно: уже сейчас ведите учёт доходов и расходов так, чтобы можно было «переключиться» без стресса.

• Консультируйтесь со специалистами, чтобы подобрать стратегию под ваш бизнес (услуги, торговля, маркетплейсы и т. п.)